勞保老年年金可以依正常退休年齡請領外，還另外有「展延年金」以及「減額年金」兩種可選擇。展延年金是延長起始請領的年齡，但是每月金額會比較多；減額年金是提早起始請領的年齡，但是每月金額會比較少。三者之間該如何選擇常常讓人有許多迷惑？

1.勞保年資：必須擁有15年以上之勞保年資

2.請領年齡：請領年齡和出生年次有關，民國46年(含)以前出生者，請領年齡為60歲；民國51年(含)以後出生者，請領年齡為65歲

3.給付標準：每月領取之年金金額以下列兩公式擇優給付：

  A式    平均月投保薪資 × 年資 × 0.775 ％ + 3,000元

  B式     平均月投保薪資 × 年資 × 1.55％

4.平均月投保薪資

平均月投保薪資為投保期間內，最高60個月的投保薪資之平均值。這60個月之投保薪資無需連續，也沒有時間先後關係，只要在加保期間內都符合資格。

5.減額年金

只要勞保年資滿15年，也可以提早領取老年年金，每提前1年請領，依原計算金額減給4%，最多減少20%。

6.展延年金

只要勞保年資滿15年，也可以延後領取老年年金，每延後1年請領，依原計算金額增給4%，最多增加20%。

7.舉例說明

王家輝是民國45年3月出生，勞保老年給付之請領年齡為60歲。到民國98年12月為止，年資為27年10個月。預計退休還有6年3個月，也就是到60歲退休時預計年資為34年1個月。平均月投保薪資為42,000元，所以60歲退休時可以擇優選擇下列兩項之給付金額：

=42000*34.08*0.775%+3000 = 14,093

=42000*34.08*1.55% = 22,186

理所當然，22,186會是王家輝的選項。

因為吳家輝的年資夠，也是可以請領減額年金或者展延年金，金額及計算公式如下表所示：http://www.masterhsiao.com.tw/Retirement/AnnuityOfLaborInsurance/AnnuityOfLaborInsurance.htm

8.精算才能做好財務決策

看來王家輝可以選擇的退休年齡頗多的，到底哪一種是最划算的呢？最容易的方式是透過精算來解決困惑。

9.計算總給付金額

最簡單的方式是計算退休到身故期間內，可以領取年金之總額。若以內政部發布的第九回男性生命表，60歲男性平均餘命20年來計算，也就是60歲退休的男人平均可以活到80歲。那麼若55歲退休，領取減額年金，到80歲總共可以領取300個月，乘上減額年金每月給付金額15,145，總共領到金額是4,543,500。假若是64歲退休，領取較多的展延年金每月28,756，雖然到80歲時才領取192個月，但是總金額可是5,521,152，多了將近100萬元。

最好的方法就是將預計退休請領年齡，上5年的展延年金以及下5年的減額年金，通通列出總額來比較，看哪一個最多就知道了。

勞保年金的保障內容