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劉忠賢：企業成長與財務危機之預防與管理（呂國泰 撰稿）
2023/11/29 09:06
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【企業成長可能的財務衝擊】

● 增加應收帳款及存貨。

● 增加各種費用，如人事成本等。
● 老闆個人野心對財務的衝擊。
● 利潤未保存於現金。
【企業成長財務主管的使命】
● 財務功能在企業整體經營體系中的角色
—利潤中心的角色
—財務規劃的角色
● 財務主管的主要功能
1. 分析會計資料
2. 估計資金流量
3. 利用過剩現金
4. 提供財務展望
5. 編製財務計畫
【企業成長的財務規劃】如何遠離財務危機？
《資產負債表的規劃》
流動資產規劃：
  1. 金融性流動資產（現金、有價證券、短期投資）
  2. 非金融性流動資產（應收帳款、存貨）
固定資產規劃：
  1. 利潤加折舊
  2. 資本支出的重要性
負債的規劃：
長短期負債比例
  1. 長期資金長期用途。
  2. 成長企業應收帳款、存貨以長期資金支應。
淨值的規劃：
  1. 股本與現金增資
  2. 股利政策
  3. 淨值報酬率
  4. 利率政策
  5. 化負債為資產的獲利策略
《如何建立良好的銀行往來關係》
  1. 門當戶對的理念
  2. 姜太公釣魚的理念
  3. 主力往來銀行與共榮共存觀念
  4. 瞭解銀行的特性與授信政策
  5. 清晰的營業計畫與財務資料
  6. 培養專業與溝通專才，並適度的公關（非請吃飯）
【企業成長財務規劃的工具】
  1. 財務預算
  2. 預編財務報表
【財務危機處理】
  1. 清晰的營業計畫爭取支持
  2. 開源節流
  3. 經營改善活動的制定與推行
【蛻變環境下財務人員應具備的新技能】
  1. 必須具備國際經濟、金融、政治方面的知識，關心國際政治、經濟、金融環境的變動，並了解這些變動對國內經濟、金融環境的影響及對企業本身的影響程度，並迅速釐定因應政策。
  2. 必須具備高度的敏感性，能隨時因應財務環境的變化而變動，而且必須不斷的學習財務有關的最新技能，熟悉運用各種金融工具，掌握各種有利契機，這樣才能保持長期生存的優勢。
  3. 必須熟悉運用最新的國際通訊工具，以掌握最迅速的財務資訊，以掌握機會賺取財務利益。
  4. 必須培養高度的分析能力、判斷能力與決策力，如此才能因應日趨複雜多變的財務環境，採取有效的因應策略。
【聲明】《企業經營典範》學員心得報告，林財丁教授修改後擇優PO文本社團，尚未經演講者審閱。
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