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公教員工的退休所得比率很高嗎？（之三）（＊＊3.）綜合說明：

2025/11/13 10:31

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3.---
公教員工的退休所得比率很高嗎？
（之三）（＊＊3.）綜合說明：

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受雇於政府雇主的公教退休員工，退休金的所得比率很高嗎？

（2017年被修法稱：退休所得替代率）

我們先來看看勞工將來的退休所得比率有多高。

勞工退休所得（勞退＋勞保）占薪資比率會有多高？

勞工的退休所得有二種：勞保金＋勞退金

一、勞保老年給付

二、勞工職業退休金

＊政府受雇員工的退休所得也有二種：公保養老金＋公職退休金
一、公保養年給付：實務上只能領一次養老金，領不到公保年金。
公保年金＝零。
二、公教職業退休金：強制自繳，但退休時領不到應該領的金額。
＃感冒斯斯也有兩種～

＊資料來源，中華民國勞動部，中華民國銓敘部

＊退休所得比率，係指退休所得與退休時薪資的比率，自2017年起，民進黨使用「退休所得替代率」名詞，用來混淆民眾的觀感。

（＊＊3.）綜合說明：
＊＊＊
綜合說明：
＊1.勞工的退休所得有二種：勞保金＋勞退金（勞保老年給付＋勞工職業退休金）。
勞保老年給付，可以一次領（老年一次金給付），也可分月領（老年年金給付）簡稱：勞保年金。

＊2.勞工職業退休金分舊制與新制，以2005為劃分點。舊制勞退由雇主將勞工退休金提存臺銀，勞工退休時再申請，只能一次領。新制勞退創立至今已20年，由雇主提撥勞工薪資6％，勞工可相對提撥6％至勞退基金。退休時依條件可選擇一次領或月領。

＊3.勞退新制只創立20年，至目前還未到35年，以35年計算，是預估未來的年資。
若是自30歲才開始工作，現已年滿65歲，工作年資35年。
則有20年資以新制勞退計算，另15年年資以舊制勞退計算。舊制勞退需一次領。

＊4.申請月領勞退金，其未領金額仍放在基金，繼續享有投資報酬。
（成立以來平均年投報率6.42％）
月領金額，每3年依績效調整一次，而且有保證最低報酬率，所以月領金額只會更高而不會少。

＊5.政府受雇員工的退休所得，包含：公保養老金與職業退休金。
在106年之前公保養老金只能一次領，沒有公保年金。但是員工在85年以前的公保養老金可以存優惠存款，每年的利息所得有類似勞保年金的公保年金性質。
106年修法以後取消85年以前公保養老金的優存，已等於是取消公保的年金。
106年後新制公保養老金雖然可以選擇一次領或是按月領年金，但公保的給付率遠比勞保年金低，而且有「所得替代率的限制」若是員工選擇月領公保年金，會被雇主扣減歸零「捐」給雇主，等於是領不到公保年金，所以幾乎都是選擇一次領，亦即，公保年金＝零。

＊6.政府受雇員工的職業退休金，在職時依薪資提撥費率（目前為薪資的15％）由政府雇主提撥65%受雇員工提撥35％，員工的提撥部份是強制提撥。但受雇員工在退休時不會領到應有的退休金，因為政府雇主訂有「所得替代率上限」，來扣減員工的退休所得，被扣減的錢「捐」回給雇主，將可能放入（但不一定會）退撫基金中，減輕雇主應提撥責任的負擔，並減少雇主的「最終給付責任」。

＊7.勞動基金聲明：過去的投資績效，不代表未來的投資報酬率。

＊8.投資請自負風險：（自提撥6%放在基金中也是）。
但政府的員工退休金，受雇者是強制提撥，沒有投資決定權，卻要承擔雇主操作錯誤的風險。

＊9.政府不是勞工的雇主，所以法律並無規定對於勞保或勞退政府需負有「最終給付責任」。
但政府受雇員工的退休所得：（包含：公保金與公退金），法律有規定政府雇主對其受雇員工負有「最終給付責任」。

＊10.勞工的退休所得，沒有所得替代率的上限，所以該領多少就可以領多少。