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【保險課程推薦】關於投資型保單的課稅,你了解多少呢❓  - 保險行銷|保險課程
2022/01/24 19:31
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【保險課程推薦】

關於投資型保單的課稅,你了解多少呢❓ 

- 保險行銷|保險課程|保險講座|贏在機制

保險是否課稅,涉及許多專業
尤其對高資產人士而言
如果引用法條錯誤甚至保險從業人員錯誤的規劃
其產生的影響甚鉅!
-
許多人會希望透過投資型保單
獲得保險與投資兼具的雙重好處
「#投資型保單」也會面臨到一些稅務問題,
不得不慎!
-
🔸
#所得稅

基本上,投資型保單所
連結之投資標的,只要投資標的有獲配收益之情形
就會有相關的稅務問題💲

⭐️針對99年1月1日以後所投保的投資型保單
於 #收益發生年度、依 #所得類型(如股利、利息等)
分 #境內和海外,扣除成本費用後
列為 #要保人 之境內各類所得或海外所得課稅
-
🔸
#遺產稅

(1)如果構成 #實質課稅原則 的様態
即全數有課遺產稅之問題(例如躉繳型)

<※實質課稅原則:躉繳、短期、密集、高齡、帶病或重病
鉅額、舉債、保險給付相當於或低於已繳保險費 >
等八大樣態

(2)如屬 #非適格保單 即有全數課遺產稅之問題
   如屬 #適格保單,則保障部分基本上 #可免遺產稅
   但連結 #投資 的部份仍需課遺產稅

<※適格保單: 指該投資型保單保障部分應高於一定比率,意即應有一定之保障成份。>

🔸 #所得基本稅額(最低稅負制)

投資型保單之 #身故保險金給付
如合乎不計入遺產總額規定,
當要保人與身故受益人不同時
即應列入所得基本稅額計算
如連結投資部分已課徵遺產稅,即應無 #最低稅負制 問題。

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#保險二刀流 ⚔️ 胡興平
為你解析保險大小事!

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