王朝陽現年 44 歲，任職於電子公司，為人人稱羨的電子新貴，每年光是公司配發的股票股利及股息收入即高達 460 萬元，加上每月薪資 10 萬元及員工分紅配股，年收入高達 600 萬元，目前累積的資產突破 1 億元，堪稱億萬富翁。

王朝陽是家中主要的經濟來源，加上兩個小孩目前分別只有 15 歲及 12 歲，未來教育費用仍高，而他目前手中的投資工具，以持有公司的股票 8500 萬元為最，而名下房地產價值則有 2500 萬元，不過現金存款僅 200 萬元，顯示王家的資產主要集中在風險較高的股票上。

建構低風險資產配置，規畫遺產稅及贈與稅

王先生打算 50 歲退休，若以國人男性平均壽命 75 歲估算，長達 25 年的退休生活將要靠賣股票過日子。王先生這樣的作法，在股市風光時沒問題，萬一股市陷入大空頭格局，將使退休願晾建立在不確定的資產上。因此，目前他的資產配置及安全性問題，值得深思。而且退休金規畫，除了首重安全與確定性外，萬一王先生在子女未成年前有個閃失，遺產稅率最高達 50%，將造成無工作的配偶及子女沉重的負擔。

針對王先生的情形，建議其未來財產規畫由以下四方面著手：
1. 稅務規畫：
王先生的收入來源主要可分為薪資、員工配股以及股利收入，建議他可於所得較低年度時將手中持有的股票變，並轉而投資一些具分離課稅效果的投資?具或海外共同基金，以有效降低所得稅收入總額。

另外，王先生也可考慮增加扶養親屬的人數（如除了自己父母之外，也可申報扶養岳父母），以及加強列舉扣除費用單據的搜集和規畫，例如扶養親屬的醫藥費及捐贈，也是節稅的一大重點。

2. 資產配置：
目前資產結構集中在王先生一人身上，由於夫妻相互贈與免稅，建議他可以考慮平均夫妻財產，也就是移轉一半的財產到王太太的名下，以分散風險，並降低未來遺產稅課稅級距。

另外，建議王先生將 40 ~ 60% 的股票轉換成免所得稅又低風險的資產，起碼保有一定的收益又可降低所得稅率，並提升資產安全性。

3. 退休規畫：
退休金提撥首重安全性與確定性，建議王家夫妻各買一張六年期繳費還本的終身壽險或年金險，年存 360 萬，六年後每年領 120 萬元。由於保險的固定給付特性，可滿足王先生退休後每年有 120 萬元的收入，讓家庭基本生活無憂。

4. 財富傳承：
由於王先生的資產已累積上億元，可考慮與太太分年贈與，為子女成立信託，做為子女教育、創業基金，並可降低未來遺產總額，達到資產傳承目的。而且信託的隱密性，可以讓父母保有掌控權，又可避免子女不當管理贈與的金錢或揮霍不知惜福等狀況。