王永慶名言，省錢才是賺！

專業、工具、時間、意願四要件決定稅務規劃成敗，首先要把握4D專業規劃原則：
1.Deduct 扣抵稅負效果：例如所得稅法4-7、17條，所得稅列舉扣除等。
2.Defer 遞延稅負效果：例如年金保險、退休金定額免稅等。
3.Divide 免稅移轉效果：例如贈與稅法22條，每年每人NT$100萬免稅移轉。 所得基本稅額條例草案第12條，保險金定額免稅通過前，搶時機占額度，開個隱形金庫免稅帳戶，規劃效果更佳。
4.Discounted：降低稅負效果，例如遺產稅法第16-9條，保險可以壓縮資產、預留稅源，合法留給家人更多財產。

而浮報扶養親屬、財產三角移轉、假買賣真贈與、海外控股(OBU)、低價轉移財產、子女當房屋起造人、製造假負債、放棄國籍、財產生前不當轉移等，這些坊間常見不當或有爭議的方式，以及錯誤的稅務規劃比不規劃造成的損失更大。而逃稅、避稅更是足不可取，一經國稅局查獲，除補稅外還有可能吃上刑罰。

在贈與稅合法稅務規劃原則：

一、時間換取空間：
1.贈與稅採累進制度，贈與金額越大適用稅率就越高。
2.每年夫妻倆人共同移轉股權給子女，藉由分年贈與，降低贈與稅。
3.保險可創造時間。

二、轉移資產移轉時點：
1.把握資產大幅成長前，移轉給子女。
2.在未上市股票掛牌前將股票移轉給子女。
3.資產移轉若需分批進行，則將資產價值成長高者列為優先，將財產成長之利益歸於下一代。

三、清楚交代資金流程：
1.資金來源：資金必須是買方所有，若買賣雙方世二親等內之親屬，不得由出賣人貸與、擔保向他人借得，例如子向父購屋，則當子女向銀行借貸，父親不得擔任保證人、或提供資產為擔保品。
2.資金流向：以匯款證明，不可現金提存。父親不可將款項回流至子女帳戶、或無由消失。

在遺產稅合法稅務規劃原則：

一、生前的遺產規劃
1.儘早規劃資產移轉：雖有遺贈稅，但可按照自己的意志決定，而且分年贈與不一定會比遺產稅貴。
2.擅用信託工具：資產移轉給子女後，對自己的生活是否有保障？例如保險金信託?#92;能在於資產持有人無法親自管理資產、分配利益時，受託人可依信託契約代行其勞。
3.訂定資產分配意願書：就是遺囑。避免繼承糾紛。4.交稅資產的安排：原則上，遺產稅須由現金繳納，利用保險可預留稅源。若有繳納困難，可分期付款、實物抵繳。

二、死後之遺產規劃
1.準確計算遺產稅：可利用公益捐贈等免稅或不計入遺產之資產：比方說人壽保險給付、供公眾通行之道路用地等。
2.掌握報稅時限：被繼承人死亡六個月內申報遺產稅，若未申報也未延期→加罰一~二倍，每逾兩日加罰1%滯納金。
3.夫妻剩餘財產分配請求權：夫妻財產基本上視為夫妻共同努力結果，雙方名下財產差額1/2，應歸另一方所有。