從勞退年金、勞保年金直到即將開辦的國民年金，台灣的退休給付全面從現行的一次給付改為按月請領的年金。所謂的年金就是長期支付的現金，每月、每季或是每半年領取。年金的特色在於定期領取，可避免退休族因為投資失敗或是因為子女運用不當全盤盡失；藉由固定給付可以確保老年退休生活的經濟有基本收入。

國民年金是針對目前每月發給65歲以上老人每月3,000元的老人年金進行改制。除了已經參加勞保、軍保、公保的上班族外，只要在25歲以上、未滿65歲沒有參加任何社會保險的民眾，例如家庭主婦、失業者等都得加入國民年金保險，定期繳交保費，等到年滿65歲時再按月領取國民年金直到死亡。

林由敏觀察，今年第一季，請領勞保老年給付的民眾比去年同期暴增六成之多，其中多是勞保年資超過15年的民眾，打算先領一筆勞保老年給付，再加入國民年金，領取雙重給付。

不過，先領勞保老年給付再按月領國民年金並不一定划算，準備先領老年給付的準退休族得精打細算。林由敏分析，準退休族可以從自己的勞保年資、平均投保薪資以及手頭是否急需一大筆現金花用三大項目，考量是否先領取勞保老年給付。

若從勞保年資來看，勞保年資超過30年的上班族，因為勞保條例規定，勞保一次金最高只能領到45個月，假設勞工投保年資30年，就達到45個月上限。勞保年資超過30年的年資，皆視為「無效年資」無法計算退休金；因此，勞保年資超過30年的準退休族，先別急著領勞保一次金，選擇勞保年金、繼續累積勞保年資，才能累積高額的勞保年金。

今年55歲的老黃，勞保投保薪資3萬8,200元分別以勞保年資20年、30年、35年計算是否先領勞保一次金差異。假設老黃退休後還有20年平均餘命、老黃先領勞保一次金再投保10年的國民年金保險直到65歲，可先領95萬5,000元的勞保一次金，65歲時，可按月領取4,123元的國民年金，直到過世。總計勞保一次金加國民年金合計可領194萬4,520元。

不過，如果老黃暫時不領勞保一次金，改領勞保年金，將可月領1萬1,460元勞保年金，總計20年的平均餘命裡可領275萬400元，相比之下，改選勞保年金可多領80萬5,880元。

勞保年資越長，改選勞保年金更加划算，假使老黃勞保年資35年時，領取勞保年金可多領210萬4,680元。建議，手頭沒有急需一大筆現金的準退休族，千萬不要一窩蜂搶著領取勞保一次金，按月領取勞保年金，老年生活更有保障。

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