第六章 保管銀行業務

壹、保管銀行簡介

一、何謂「保管銀行」？

    指任何經核准開辦有價證券保管業務之金融機構，我國稱「保管機構」，目前多由商業銀行信託部辦理。

服務項目包括：

1.資產保管、2.買賣交割、3.過戶登記、4.收益領取、

5.資料申報、6.公司重大訊息提供及其他相關服務。

二、受寄人：bailee

    寄託人bailor為保管之特定目的將其財產交付受寄人，受寄人收取費用為其保管，待該項特定目的達成後，再將此財產交還給寄託人或其指定之人。

三、代理人：agent

    係指保管銀行基於委任人之授權（通常係簽訂委託代理契約）代為處理委任人財產之相關事項，屬委任代理行為。

四、受託人：trustee

    委託人將其財產權移轉或設定權利予受託人，而受託人依信託契約之規定，為受益人之利益或為特定之受託目的，管理或處分財產。

貳、全球保管銀行簡介

一、何謂「全球保管銀行」？

    1990年5月國際證券行政人員協會第五次研討會定義：「全球保管銀行係為客戶提供超越其所在地區及所使用通貨之多種貨幣保管、交割及報告等之服務，其項目包括各種金融工具。」

二、全球保管銀行服務項目：

三、我國保管銀行業務概況：

    （一）93.6.30「證券投資信託及顧問法」明定下列項目均須指定保管銀行：

         1.證券投信事業發行之證券投資信託基金。

         2.境外外國投資機構、華僑及外國自然人投資之有價證券。

         3.證券投顧事業、證券投信事業或期貨經理事業經營全權

委託投資業務，其委任人委託投資（交易）之資金。

         4.證券商、期貨商、期貨經理事業、經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業、證券投信事業或期貨經理事業等依規定繳存之保證金或營業保證金。

         5.保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿。

         6.為發行海外存託憑證而提存之有價證券。

    （二）僑外資間接投資有價證券：

          72年10月，國際投信自歐、日募集4,100萬美元成立之

「中華民國台灣基金」由中央信託局任保管銀行。

          目前僅存匯豐台灣基金、富邦台灣鳳凰基金。

    （三）外國專業投資機構直接投資有價證券：

          79.12.28修正發佈「華僑及外國人投資證券及其結匯辦

法」，開放外國專業投資機構(QFII)經證券主管機關之許

可，得直接投資國內證券，此即QFII制度。

    （四）全面開放僑外資直接投資有價證券：

          92.9.30取消QFII制度，允許外國機構投資人及華僑及  外國自然人直接投資之許可制度，並改採「一次登記、永久有效」方式，簡化外資投資國內證券之作業程序。

四、證券投資信託基金保管銀行業務

    （一）證券投資信託及顧問法之宗旨：

          為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展，增進資產管理服務市場之整合管理，並保障投資。

          1.主管機關：財政部證券暨期貨管理委員會。

          2.證券投資信託事業之種類：

            （1）證券投資信託業務、（2）全權委託投資信託、

            （3）其他經主管機關核准之有關業務。

          3.第5條、基金保管機構：

            係本於信託關係，擔任證券投資信託契約受託人，依證券投資信託事業之運用指示從事保管、處分、收付證券投資信託基金，並依本法及證券投資信託契約辦理相關基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行。

          4.第22條、有下列情形者，不得擔任基金保管機構：

            （1）經主管機關依第115條規定處分，處分期限尚未屆滿。

            （2）未達經主管機關核准或認可之信用評等機構一定等級以上評等。即                

            有下列情形者，不得擔任各該投信事業之基金保管機構：

             （1）    投資投信事業已發行股份總數達一定比率（金管會「證券投

                        資信託基金管理辦法」訂為10%以上）股份。

             （2）    擔任投信事業董事或監察人；或其董事、監察人

擔任投信事業董事、監察人或經理人。

              （3）投信事業持有其已發行股份總數達一定比率（金管會「證券投資信託基金管理辦法」訂為10%以上）股份。

              （4）由投信事業或其代表人擔任董事或監察人。

             （5）擔任證券投資信託基金之簽證機構。

             （6）屬同一金融控股集團或互為關係企業。

             （7）經主管機關規定不適合擔任基金保管機構。

           5. 基金保管機構僅得依證券投資信託事業指示而為下列處分基金資產之行為：

（1）因投資決策所需之投資組合調整。

（2）為避險決策所需之保證金帳戶調整或支付權利金。

（3）給付依證券投資信託契約約定應由基金負擔之款項。

（4）給付依證券投資信託契約約定應分配予受益人之可分配收益。

（5）給付受益人買回其受益憑證之買回價金。

          6. 信託業兼營證券投資信託業務，符合下列規定之一者，得自行保管證券投資信託基金：

（1）私募之證券投資信託基金。

（2）募集之每一證券投資信託基金設有信託監察人，且能踐行本法及本法授權訂定之法令有關基金保管機構之相關義務及證券投資信託基金管理辦法第62條第3項有關信託業損害賠償責任及信託監察人追償之責。

           7.基金保管機構之解任：

             （1）保管機構解散、停業、歇業、撤銷或廢止許可事由致不能續從事基金保管業務者。

             （2）保管基金顯然不善者。

             （3）基金保管機構辭去保管職務應與投信業者協議或經受益人會議決議更換者，應先經證期會核准。

              ※上述承受、移轉或更換事項，應由證券投資信託事

業公告。並得由信託業公會協調其他基金保管機構

承受。

            8.證券投資信託基金保管機構作業：