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公教員工的退休所得比率很高嗎？
（之二）勞工退休金解析--勞工退休所得比率可以超過百分之百，但是政府員工退休金不行！

　

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受雇於政府雇主的公教退休員工，退休金的所得比率很高嗎？
我們先來看看勞工將來的退休所得比率（2016年稱：所得替代率）有多高。

勞工退休所得（勞退＋勞保）的比率會有多高？
　
勞工的退休所得有二種：勞保金 ＋ 勞退金
一、勞保老年給付
二、勞工職業退休金

　
＊資料來源，中華民國勞動部

＊退休所得比率，係指退休所得與退休時薪資的比率，自2016年起，民進黨自己創用「所得替代率」名詞，用來混淆民眾的思考判斷。

　
（＊＊2.）勞工職業退休金解析---勞工退休所得比率可以超過百分之百，但是政府員工的退休金不行！

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二、勞工職業退休金

勞工職業退休金分新制與舊制。
舊制勞退：由雇主將勞工退休金存至台灣銀行，等勞工退休時再向退監委會（事業單位勞工退休準備金監督委員會）申請，舊制勞退金只能一次領，不能分月領。
新制勞退：自2005年創立至今已有20年。新制由雇主提撥勞工薪資6％，勞工亦可相對提撥6％至勞退基金，但是並非強制）。退休時合於條件的（滿60歲或年資15年）可選擇一次領，或月領。

＊目前勞退新制只創立20年，還未到35年，以35年計算，是預估未來的年資。
所以才會用「將來」的預估值。
若是30歲開始工作，現已年滿65歲，工作年資為35年。
則有20年年資以新制勞退計算，15年的年資要另以舊制勞退計算。舊制勞退目前只能一次領。

＊依據勞保局網站數據資料進行計算：

1.年資35年，起薪3萬零3百（30,300）：30～65歲

以一位30歲年輕人進入職場，剛開始月薪3萬零3百元（即：投保薪資），每月勞工自提6％（投保薪資30,300元的6％，月繳1,818元，雇主依法另提撥6％，若月薪調漲則提撥會增加），依勞動部計算的：每人每月經常性薪資年化成長率為1.44％，勞退基金的年投報率6.42％（勞退新制基金成立至今平均報酬率）。
年資35年，到65歲請領一次勞退金為 6,625,861元（662萬）。若選月領則每月領 50,103元。
＊還未領的勞退金仍放在基金中，繼續享有基金的投資報酬率。若基金收益拉高，月領金額也會更高。（每3年會依績效檢討調整一次，有保證最低投報率，所以只會更高不會低）

＊以新制勞退金和勞保年金計算，勞工的退休所得：
勞工30歲開始（起薪3萬零3百元），工作35年至65歲退休時的每月退休金：

勞退選擇月領，每月可領 50,103元，（年領601,236元）
勞保年金35年年資，月領 24,847元，（年領298,164元）
合計：勞退 + 勞保 ＝ 月領 74,950元，（即年領899,400元），

＊依勞動部計算：每人每月經常性薪資年化成長率為1.44％，退休時的月薪為：49,977元
＊退休所得替代率 ＝ 149.96％ (74,950 / 49,977)

＊＊以30歲開始工作已是太晚，再以25歲起計算。
以月薪為基本薪3萬是偏低，改以34,800元估算起薪。

2.年資40年，起薪3萬5（34,800）：25～65歲

以一位25歲年輕人進入職場，剛開始月薪3萬4千8百元（即：投保薪資），每月勞工自提6％（投保薪資34,800元的6％，月繳2,088元，雇主依法另提撥6％，若月薪調漲則提撥會增加），依勞動部計算的：每人每月經常性薪資年化成長率為1.44％，勞退基金的年投報率6.42％（勞退新制基金成立至今平均報酬率）。
年資40年，到65歲請領一次勞退金為 10,734,820元（1,073萬）。若選月領則每月領 81,173元。
＊還未領的勞退金仍放在基金中，繼續享有基金的投資報酬率。若基金收益拉高，月領金額也會更高。（每3年會依績效檢討調整一次，有保證最低投報率，所以只會更高不會低）

＊以新制勞退金和勞保年金計算，勞工的退休所得：
勞工25歲開始（3萬4千8百元），工作40年至65歲退休時的每月退休金：

勞退選擇月領，每月可領 81,173元，（年領974,076元）
勞保年金40年年資，月領 28,396元，（年領340,742元）
合計：勞退 + 勞保 ＝ 月領 109,569元，（即年領1,314,828元），

＊依勞動部計算：每人每月經常性薪資年化成長率為1.44％，退休時的月薪為：61,652元
＊所得替代率＝ 177.72％ ( 109,569 / 61,652)

＊簡列如下：
25歲起工作（起薪34,800元），年資40年，到65歲退休
依勞動部：每人每月經常性薪資年化成長率為1.44％，（依此成長40年，退休時月薪為：61,652元）
年投報率6.42％（勞退新制基金成立至今平均報酬率）

預估可累計退休金及收益 10,734,820元
預估每月可領月退休金 81,173元
勞保年金40年年資，月領：28,396元
81,173 + 28,396 ＝月領：109,569元
＊每月可領 10萬9千元，所得替代率為 177.72％ (109,569 / 61,652)

＊勞退月領以84歲的平均餘命計算 ，公教人員的平均餘命和勞工一樣，並沒有高於勞工。在職場上很多工作壓力大而身心受損的，退休後如果身心健康狀況差，可能也活不到平均餘命而領不到月退金。

＊但是，勞工的勞退月退未領完的，可由遺屬領回勞退專戶剩餘金額，不會吃虧。

＃勞工的退休所得替代率可以超過百分之百

＃勞退沒有強制勞工要自己提撥

＃公退強制政府員工要自己提撥35％

＃政府員工的退休所得替代率被政府雇主在後來限制不可超過6折甚至到5折或35折以下並溯既往到已退休的政府員工

＃因政府雇主以所得替代限制讓政府員工在退休時領不到包含自己所繳而應該領的退休金

勞退金試算
https://calcr2.mol.gov.tw/trial