2015年6月12日星期五澳大利亞聯邦國税務局國際網路座談會 - 澳大利亞 ‧ 墨爾本‧華文作家協會的部落格

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2015年6月12日星期五澳大利亞聯邦國税務局國際網路座談會

2015/06/02 03:54

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來自 AUSTRALIAN TAXATION OFFICE 澳大利亞聯邦國 税務局

2015年6月12日 星期五‧Mandarin國語‧國際網路座談會

的邀請

感謝

Mr. Richard To 蘇德泰 先生

Community Relations Manager社區關係經理

Access and Diversity Unit 多元文化開發部

Corporate Communication Branch - ATO Corporate

AUSTRALIAN TAXATION OFFICE 澳大利亞聯邦國稅務署

查詢電話: (02) 9354 - 6301

SMS: 0404 - 801 - 788 ( 2015年6月1日更新號，附wechat 系統)

Email : richard.to@ato.gov.au

傳遞分享本訊息

《澳大利亞 墨爾本華文作家協會》立案法人 暨 榮譽會長

汪芝伃 女士 JP 維多利亞州‧墨爾本‧皇家司法太平紳士

Justice of the Peace‧State of Victoria‧Australia

Email : melbourneauthor@hotmail.com

友善義務文字翻譯，資料整理。

本文中所有的資訊，是根據 ( 澳大利亞知識共享署名3.0許可條例under a Creative Commons Attribution 3.0 Australia Licence ) 合法複製原版文字，以 (非營利 Nonprofit ) 公益方式友善介紹。

【邀請單位】

澳大利亞聯邦國税務局官方網頁 - 英文介紹，點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/

澳大利亞聯邦國税務局官方網頁 - 中文介紹，點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/General/Other-languages/In-detail/Chinese/Chinese-language-home-page/

【講座主題：】

International tax for individuals

國際網路直接中文問答有關

海外投資人在境內投資，及境內個人在海外投資的網路税務講座

【費用】

活動本身免費，但需自備電腦計算機

請在上網連線之後，即可測試電腦麥克風的功能，以便在需要提問時發言。

確定電腦麥克風和稅務局連線的方法

僅需點按電腦螢幕右上的小手位置，稅務條令主講人《社區關係蘇德泰經理》即可確認你的電腦連線功能的運作。

【邀請日期及時間】

國語普通話‧Mandarin

日期：2015年6月12日星期五

時間：下午1.30 開始至下午2.30結束。 Sydney 雪梨 / 悉尼當地時間

需事先登記報名，報名網址，點按註冊網址即可進入，填寫報名表

註冊：To register: Click here: 請點按網址：

http://events.redbackconferencing.com.au/bd1f00

【網上直接問答中文税務講座內容】

問1：旅居在澳大利亞境內的人投資海外的企業或房地，該如何辨認自己從海外賺取的收入，是否需要在澳大利亞繳納稅款?

答1：擁有澳洲居留權的公民，和擁有短期居留權的移民的稅收，是有很多不同的報稅重點，首先，確定你在澳大利亞境內的居留身份很重要。

如果你是 ( 澳大利亞居民Australian citizen )，在澳大利亞境內的收入所得，就必須遵照澳大利亞徵稅稅務的規定。

如果你是 ( 澳大利亞臨時居民temporary residents ) 在世界其他各國地方有收入來源，像其他國政府提供的海外養老金，或生活補助金等來自國外的收入，大多數在澳大利亞境內都可以免稅。

不過，某些具有 ( 澳大利亞臨時居民temporary residents ) 身份的人，例如：來澳洲學習的學生；或是來澳洲接受職訓的企業業務人員；或是入境超過 6個月的期限；且大部分是時間都住在同一個地方，你可能會需要依照澳大利亞居民徵稅的條例繳納稅款。

問2：如果你不確定，你是否需要以澳大利亞居民方式繳納稅款 ? 該如何確認自己是否需要繳納稅款 ?

答2：你可以在 ( 澳大利亞國稅總局 ) 的官方網頁，英文介紹，點按網址即可進入瀏覽 https://www.ato.gov.au/ 中的官方工具網頁，隨時查看文字的準確說明。

(英文說明) International tax for individuals 點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/Individuals/International-tax-for-individuals/

(中文說明) 個人稅務概覽，點按網址即可進入點選自己想瀏覽的項目

https://www.ato.gov.au/General/Other-languages/In-detail/Chinese/Chinese-language-home-page/?page=2#__

或稅務諮詢請電：

個人稅務諮詢 - 13 28 61

企業稅務諮詢 - 13 28 66

公積金諮詢 - 13 10 20

若不會講英語，但希望聯絡ATO，請在週一至週五上班時間之內，

致電 13 14 50，聯絡翻譯及傳譯服務處。

延伸閱讀個人網站部落格 (墨爾本生活部落格)

網址 http://blog.udn.com/lucy66

《你在澳洲的權利 - 免費電話口語翻譯與傳譯服務（TIS National）》網址 http://blog.udn.com/lucy66/13911412

問3：什麼是澳大利亞居民的國外收入，必須申報及繳納稅捐的例子 ?

答3：( 澳大利亞居民Australian citizen )，在澳大利亞境內必須申報的國外收入；包括

從境外銀行賬戶的收入，

來自外國投資的收入，

從海外物業出租的租金收入，

出售的海外房地產的資本獲利所得等等。

問4：( 澳大利亞居民Australian citizen ) 必須申報從海外銀行帳戶中，所獲得的利息？

答4：如果你是( 澳大利亞居民Australian citizen )，在海外持有其他國家的銀行帳戶，就必須申報這些帳戶中的任何利息還有其他收入。

請記住，在其他某些國家，不需要向稅務機關申報在海外銀行中獲得的利息，但是，你必須向 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 申報從海外銀行帳戶中，所獲得的利息。

問5：如果申報從海外銀行帳戶中，所獲得的利息收入，已經在另一個國家繳納的稅款，那又該如何處理？

答5：如果你已經將國外的收入，在你賺取收入的國家繳納的稅收，你仍然需要把這筆收入，列入在澳洲境內報稅的範圍之內。

不過，通常可以要求在你所繳納稅款的其他國家，在你所申報的 ( 所得稅 ) 中抵消扣除，你在澳大利亞繳納的稅款。

這是 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 所能提供給本國公民避免被 ( 雙重徵稅double taxation. ) 的辦法。

問6：能不能給海內外的大眾提供在現實生活中應用的例子，以做更進一步的說明?

答6：當然可以。讓我們以下列個案例子，作為說明的範本。

( 新加坡Singapore籍 ) 的方先生和他的家人，是在澳大利亞成功的拿到 ( 澳大利亞居民Australian citizen ) 身份的新移民。

方先生在移居到澳大利亞之前，決定不關閉和取消，他在 ( 新加坡Singapore ) 所擁有的銀行帳戶。

因為，方先生在 ( 新加坡Singapore ) 仍有公寓出租，租戶可直接將租金轉入該銀行帳戶。

在本財政年度結束前，方先生和一位澳大利亞的稅務代理 ( Sandra桑德拉 ) 達成了聘雇關係，由 (Sandra桑德拉 ) 來幫方先生處理在澳洲的稅務事宜。

(Sandra桑德拉 ) 問方先生，關於他的收入和資產。

方先生告訴(Sandra桑德拉 ) 在海外 ( 新加坡Singapore ) 地方，他有出租物業和海外銀行帳戶收取租金。

當 (Sandra桑德拉 ) 準備為方先生做納稅的申報時，(Sandra桑德拉 )做的申報表中的個人財務資訊，就標示出方先生是有國外的 ( 租金收入 )。

(Sandra桑德拉 ) 在報表中，也列明了方先生從( 新加坡Singapore ) 的銀行賬戶中，所獲得的利息收入金額。

方先生他已經完成在( 新加坡Singapore ) 的租金收入的納稅工作。

( 澳大利亞Australia ) 和( 新加坡Singapore ) 兩國之間，有避免 (( 雙重徵稅double taxation. ) 協議。

因此，方先生可以提出在 ( 澳大利亞Australia ) 繳交稅款的證明，向 ( 新加坡Singapore ) 的稅務局，申請退回已經繳納的稅款。

問7：如果是一個居住在澳大利亞境內投資的外國人，想要在澳大利亞境內置產投資，那在稅捐的法令中，有什麼是國外投資人需要知道的？

答7：在澳大利亞境內投資的外國人，若在澳洲有

任何因和企業合作或投資而有收入來源的，

在澳洲境內有某些類型的收入，如利息，股息，或是部份信託股息分紅的收入，

必須事先告訴你所投資的金融機構，你是一個外國人，即可以由發行公司的股息中，預先扣除外國人應支付的稅金比例

問8：向澳大利亞境內申報稅務，需要事先換算，以澳元申報境外所得的收入嗎？

答8：是的，向澳大利亞政府申報所得，必須將所有在其他國家中的稅務報表譯成英文，及將其他國家得幣值換算成澳元的單位申報。

你可以在 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 的網站：

英文說明網頁，點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/individuals/international-tax-for-individuals/investing-in-australia/

中文說明網頁，點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/General/Other-languages/In-detail/Chinese/Tax-in-Australia---what-you-need-to-know-in-Mandarin/

找到更多關於該如何在澳大利亞境內報稅的訊息，以及和在外國的所得，在國內應如何納稅的其他有用的信息。

問9：什麼是澳大利亞的 ( 稅號Tax file number ) ?

答9：澳大利亞的 ( 稅號Tax file number，簡稱TFN ) 是一個9位數的號碼。

澳大利亞的 ( 稅號Tax file number，簡稱TFN ) 是專供澳大利亞政府辨識在澳洲境內的公民、生活在海外的澳洲人，在澳大利亞境內有金錢收入，需要納稅的人士的號碼。

澳大利亞的 ( 稅號Tax file number，簡稱TFN ) 是每個人一生只能申請一次的號碼。即使你變更你的職業、變更你的地址、變更你的姓名、變更你居住的州省、或甚至移居到國外，都仍有效的一個證號。

申請澳大利亞的 ( 稅號Tax file number，簡稱TFN ) 是免費的，你可以在各 ( Post office郵局 ) 、( news agents 信息代理店) 中免付費的拿到申請稅號的表格，填寫完畢之後，以郵寄方式申請，也可以在網路上申請。

( 申請澳大利亞稅號 ) 的英文說明，點按網址即可進入瀏覽

https://www.ato.gov.au/Forms/TFN---application-for-individuals/

問10：在澳大利亞內居住，一定要申請( 稅號Tax file number，簡稱TFN ) 嗎?

( 沒有澳大利亞稅號 ) 的英文說明，點按網址即可進入瀏覽

http://www.ato.gov.au/Rates/Fortnightly-tax-table/?page=2

答10：你可以不在澳大利亞申請 ( 稅號Tax file number，簡稱TFN )。但是，如果受聘雇的員工沒有稅號，澳大利亞境內 ( 澳洲籍居民 ) 的工作所得，將會須要繳納高達49 % 的稅金，澳大利亞境內 ( 非澳洲籍居民 ) 的工作所得，將會須要繳納高達47 % 的稅金。

如果聘雇的工作人員，在上任就職的14天之內，沒有自動向雇主提交 (有效稅號的聲明 Tax file number declaration ) 雇主必須向 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 申報並發送員工的所有信息至( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO)。

受聘雇的工作人員，申請稅號是免費的。

( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 審核稅號申請人的資訊，至發出合法的個人稅號的等待期為28天，期間若有工資發放的情形，雇主必須預先在發放的金額中，扣除政府所規定的稅金。

除非 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 有發出通知給雇主，豁免扣除該名員工的說繳納政府所規定的稅金。

問11：申請稅號的辦法是什麼 ?

點按網址，即可進入瀏覽官方英文原版的說明

https://www.ato.gov.au/Forms/TFN---application-for-individuals/

答11：申請澳大利亞的 ( 稅號Tax file number ，簡稱：TFN) 的方法有很多，要看自己是何種身份而定。

1. 在澳大利亞境內的居民Australian resident

( 在澳大利亞境內的居民Australian resident ) 的意思是；

你是可以在澳大利亞境內繳納稅收的居民，還有

你能夠應 ( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO) 的邀約，前往 ( 稅務局 )參加 ( 面談interview ) 的人士。

你可以在任何一個 ( 郵局Australia Post retail outlet / Post Office ) 中，

查看澳大利亞境內各州 / 省 ( 郵局 ) 位置的官方網頁網址

http://auspost.com.au/pol/app/locate/post-office/ato-individual-tfn-services

出示你的 ( 身份證明文件identity documents，如；Passport護照、學生證student ID card、has residence address有居住地址的water水、electricity電、gas costs瓦斯費用的bills帳單，bank銀行卡或credit card信用卡，with photo documentation附有照片的證明文件，是最好的證明 )。

索取免費的 (Tax file number – application or enquiry for individuals個人稅號申請表 )。

可以在網路申請稅號

網路申請稅號，原版官方網路網址，點按網址及可進入選擇表格

https://www.ato.gov.au/General/Gen/Order-ATO-products-online/

可以用英語致電1300 720 092，每週7天，每天24小時，索取表格

在一些ATO服務分處索取，請事先查看( 澳大利亞聯邦國税務局，簡稱ATO)的服務地點，服務範圍和開放時間 ) 以免要跑多趟

查看澳大利亞全國境內聯邦國税務局，簡稱ATO的服務地點

點按網址及可進入選擇州 / 省地方

https://www.ato.gov.au/About-ATO/About-us/Contact-us/Visit-us/

如果你是難民，正在申請 ( Centrelink政府福利金government benefit ) 或 ( 退伍軍人事務部the Department of Veterans’ Affairs ) 還有 ( 養老金pension ) ，必須隨申請表格附上這些資料證明文件的 (certified copies複印本 )。

請記住，千萬別寄福利金的正本資料給 ( 聯邦國税務局，簡稱ATO ) 的政府單位，增添申請作業上的困擾，ATO是不得退還正本證件給您的。

如果你不能確定你的( TFN號碼)，或不知道你是否曾經申請過 (TFN稅號 )，想和ATO單位確認你的( TFN號碼) ，請先聯繫您的 (registered tax agent註冊稅務代理 = Accountants會計師 )，或早上8:00至下午6點之間，週一至週五，致電ATO聯邦稅務專線13 28 61。