摘自解讀金融業務完全手冊--銀行與票券篇

金管會為防杜異常帳戶之開立或進行詐欺、洗錢等不法行為，要求金融機構辦理開立支票存款、活期存款及定期存款帳戶的開戶作業程序，應依下列方式辦理：

(一)應指派資深行員辦理開戶審核工作。

(二)受理開戶時應查核客戶身分：

1.應辦理雙重身分證明文件查核，除要求提示身分證外，還要提供貼有照片的健保卡、駕駛執照、學生證…等，以確認係其本人。

2.透過金融聯合徵信中心查詢下列資訊：

(1)國民身分證領補換資料查詢驗證（公司行號團體應查核負責人）。

(2)通報案件紀錄及補充註記資訊。除支票存款開戶應即時查詢，其餘存款得於開戶後之必要處理時間內查詢。

(三)受理開戶時應向客戶宣導，如提供帳戶供非法使用，應負法律責任。

(四)採用「開戶檢核表」輔助工具，嚴格審核申請新開戶案件，以防杜利用人頭申請開立帳戶。

(五)建立拒絕開戶資料庫。

(六)受理個人開立活期性存款戶（支票存款除外），應確實依據金管會之「國內金融機構受理存戶新開戶建立影像檔注意事項」採錄影或拍照方式建立開戶影像檔案。

 開立存款戶應注意的事項

 (一)我國國民開戶

 1.個人或公司、行號及其他團體之負責人申請開戶，應由本人親自憑身分證及第二種身份證明文件(如:健保卡、駕照等)辦理開戶手續。

 2.限制行為能力人不得開立支票存款帳戶，其開立非支票存款之一般存款戶，應經法定代理人同意。

 3.銀行辦理兩人以上聯合開戶，必須要求聯合開戶之所有人均親自簽名，不可僅由一人親簽，亦必須在往來契約中訂定條款，以作為處理存款所有權與利息所得歸屬等問題之依據。

 4.本國公司之分公司開戶，應徵提其總公司同意開戶之授權書；公司籌備處開戶，其印鑑章應加註籌備處字樣。

 (二)外國人開戶

 1.外國人開戶原則上應在台設有住所，並留存護照及居留證影本。

 2.若外國人在台無住所，其開設新台幣存款帳戶應受下列限制：

   (1)開戶之外國自然人或外國法人應提供齊全之證件。

    (2)外國自然人應親自辦理，外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理。

    (3)除經財政部核准在台設有代表人辦事處之外國銀行、外國證券商及外國保險公司可開設支票存款帳戶外，僅能開設活期存款、活期儲蓄存款及定期存款帳戶。

(三)在台大陸地區人民開戶

1.持台灣地區居留證或台灣地區入出境許可證之在台大陸地區人民，得開設「活期性存款」及「定期性存款」帳戶。

2.持內政部入出國及移民署(原為入出境管理局)所核發上述以外證件之在台大陸地區人民，開設新台幣存款帳戶，得選擇「一家」銀行，並以開設「活期性存款帳戶」為限。

3.受理經許可來台之大陸地區人民開設新台幣存款帳戶，除應憑內政部入出國及移民署(原為入出境管理局)核發之證件辦理外，並應留存內政部核發之統一證號。