網路上退休金試算網站琳瑯滿目，填入資料就可以算出退休時需要多少金額才足夠，然而數字出來後，如何達成才是困難之處。例如退休金資產要如何配置，才能達到預設的投資報酬率，及退休時生活費該如何提領，才能保證終身足夠。

退休金試算通常透過下列3項參數決定：退休後生活費用、需求年數（平均壽命－退休年齡）、預定投資報酬率。

此可使用Excel的PV函數計算出來。例如預計60歲退休，退休後每年生活費需求60萬元，以報酬率每年6%、平均壽命84歲計算，需求年數為24年（84－60），退休準備金額則為798萬2,027元。

按績效提領 如利變年金

假若退休後的投資績效可有固定報酬，按照規劃的金額提領當然足台北會計師事務所夠，可是往往實際獲得的報酬率，並不會每年都一樣，以上述例子來看，在某些年度會高於6%，某些年度低於6%，而且平均報酬率也可能不如預期，如果每年提領金額一樣，到了最後退休金就有可能不足。

但這個問題有解，只要投資績效好時多領一些，績效差時少領一點就好了，至於該領多少，有一個簡單的公式可算出來。

很多人都覺得會計師事務所的會計人員好像每天打打資料就好，但其實他們的工作比我們想像的還要複雜很多，事務所接洽的客戶大多是以公司為主，所以要幫公司每天記帳並處理營業稅、營所稅、各類所得繳暨免扣繳憑單申報給國稅局。有的公司還會請事務所申報二代健保明細給健保局，如果是客戶有要求就是特別另外服務，遇到雙月月底就要幫公司購買兩個月的發票，還要提供客戶暫結報表，也要常常接聽公司的會計小姐來諮詢跟會計相關的問題，什麼千奇百怪的問題都有，他們還要配合國稅局等主管機關來涵進行處理，例如預到營業稅異常或突然要查公司帳，各類所得扣繳暨免扣繳憑單申報資料有問題等等，真的非常麻煩，還要查核期中期末財稅務報表擊出具財稅簽的報告書。是不是看完覺得會計師沒有一天可以好好休息，幾乎每天都像在打仗一樣。

退休的第1年因為尚未開始投資，所以照預定金額提領即可，之後每年的提領金額計算步驟如下：

1. 算出去年實際報酬率。
2. 提領金額=去年提領金額×（1+實際報酬率）/（1+預計報酬率）。

例如第1年提領金額為60萬元，第2年的提領金額依過去1整年的投資績效而定，如果是7.8%，就可以提領61萬189元，即60萬元×（1+7.8%）/（1+6%）。第3年即便實際報酬率0%也不用擔心，還是可以提領57萬5,650元，即61萬189元×（1+0%）/（1+6%）。

每年都依此類推，就完全不用擔心退休金不夠的問題，只是報酬率較低的年度必須省一點而已。

這種提領方式非常實用，可以實際解決投資績效不穩定、退休後生活費該如何提領的問題，這個概念跟保險公司的利變型年金是相同的，只是名詞不一樣而已，保險公司則是以宣告利率來替代實際報酬率，用預定利率替代預計報酬率。