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Q：因前會計離職無法交接,要申報109年營所稅時銀行存款及現金虛增 一. 109.12.31 原帳面 銀行存款$ 1,000,000需增50萬 應如何更正沖轉: 二. 109.12.31 原帳面 現金 $ 300,000需增30萬 應如何更正沖轉: 麻煩會計師了! 謝謝

Q：請問一下，如果公司主要的業務為代理國外線上課程產品，付款給國外原廠(中國分公司)後，對方開立再invoice給我，我再轉賣給客戶，一切業務都在網路上完成。以下兩個問題請問一下： 1. 此invoice可以作為進項和銷項的扣抵嗎？ 2. 若直接匯款交易，是否會有稅預扣繳問題？實務上需要怎麼進行稅金扣繳？ 以上麻煩會計師回覆，謝謝。

Q：您好, 我司是一家貿易公司,為美國品牌客戶(A)的指定供應鏈之一, 交易方式: 是由A 在台灣境內ODM(B)直接下訂單予我司, 我司產品係直接交付給B的境內工廠 (由我司開立發票給B, 由B直接支付貨款予我司), 產品最後由B直接出口至A指定的地點, 今美國客戶A以其旗下國外子公司(C)與我司簽訂rebate 合約, 約定由我司按季支付rebate 予C , 產品的規格/單價及產品的驗證, 我司係與A公司之台灣分公司聯絡及確認. C公司並未涉入. 對我司而言, 此筆屬於內銷, 若支付rebate 給C (品牌客戶A之國外子公司), 可否認列為佣金支出? 若不能認列為佣金支出, 應以哪個科目入帳? 應否辦理扣繳? 謝謝

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