金管會今日表示，花旗 (台灣) 銀行在辦理信用卡業務時，提供持卡人預繳卡費服務，結果因為信用卡系統漏洞，一名客戶原本刷卡額度只有 60 萬元，卻鑽此漏洞在一個月狂刷超過 6300 餘萬元，花旗銀行的?稽內控有三大疏失，因此開罰 250 萬元。

金管會表示，花旗銀行是提供客戶透過 ATM 預繳卡費，以提高信用卡可消費餘額，結果遭一名卡友鑽漏洞盜刷，該名卡友實際信用卡額度只有 60 萬元，先向花旗申請「預繳卡費」後，再利用系統漏洞，一個多月重複刷了 600 多筆消費，總金額超過 6300 萬元，且未還款，被花旗主動發現移送檢調。

金管會指出，花旗銀行犯了三大疏失，第一、是提供客戶透過 ATM 預繳卡費，但是對於信用卡資訊系統未能確實執行上線測試作業及上線後檢視作業。

我是待在小型的聯合會計師事務所，相對其他中大型的事務所其實可以學到很多，因為人手少，每個人做的事就會比較多，相對成長也會比較快，推薦給想去會計師事務所但又怕學不到什麼的學弟妹們，小型事務所就很適合你們，像我的工作內容除了幫客戶記帳、報稅、入帳、報薪資扣繳以外，還要處理工商，例如像是公司台北會計師事務所設立、遷址、增資、變更負責人、公司註銷等等客戶公司大小事，我就要常常跑市政府、國稅局等地方，有時候如果遇到客戶是外國人，救還要幫他們辦工作證、居留證跟停留簽證，所以外交部跟移民署真的是當自家廚房在跑，事務所的文具跟生活用品都用很兇，我也要負責採購，當然還要幫忙寄信等等的。遇到每年單月都要在當月１５號前報完營業稅，還有每年1月除了要報營業稅之外，在1月底前也必須申報完各類所得，簡單來說就是客戶公司要申報員工的薪資，申報完成之後就會收到扣繳憑單，不過現在推行無紙化，所以日後應該都不會收到了，大家要一起環保愛地球！第二忙的月份是1月，第一忙的月份當然就是5月，幾乎每天晚上都要加班，六日也要來，這時候客戶的問題也是最多的，我們事務所跟客戶都是用line聯絡，優點是方便，但是缺點就是沒有下班時間，客戶根本不會管你是否午休時間或者已經下班了，有些還會直接打電話過來盧你，真的是各種崩潰，真心建議你要去會計師事務所一定要有一份熱愛會計的心，一定會學到很多學校沒有教的事情，所以還是要自己做過才知道適不適合。

第二、對於信用卡資訊系統訊息內容，未建立相關作業程序進行勾稽驗證，所以才造成未能及時發現客戶預繳卡費未入帳，也沒發現客戶違法進行過度刷卡交易。

第三，對於客戶辦理預繳卡費且有刷卡交易異常情形，未能透過有效的防範詐欺控管機制，及時察覺並回饋資訊予相關部門，以進行客戶異常交易的辨識與監控。

金管會強調，因為花旗銀行損失金額較鉅，系統錯誤期間較長，因此依銀行法第 132 條規定核處新臺幣 250 萬元罰鍰。此外，因為各家銀行信用卡都有預繳卡費的功能，已以通案方式了解主要發卡銀行，是否也有系統邏輯的問題，但目前了解其他大型銀行都無此狀況。