報告稱HSBC中介成立空殼公司甚積極

http://udn.com/news/story/5/1608809

2016-04-05 11:52 經濟日報 記者劉忠勇╱即時報導

滙豐控股因「巴拿馬文件」成為焦點。彭博資訊引述國際調查記者聯盟(CIJ)指出，金融機構中介註冊成立空殼公司以便富人及政要在全球轉移資產，滙豐甚為活躍。

彭博引述ICIJ發布的調查結果，巴拿馬律師事務所莫薩卡馮塞卡（Mossack Fonseca）幫助500多家跨國銀行為客戶建立了15,600家空殼公司，其中逾2,300家與滙豐控股及其附屬公司有關。

滙豐發布新聞稿說，向來與政府密切合作來為打擊金融犯罪和實施制裁。「本公司政策很明確，境外帳戶只開放經過審查（包括實地查核、「了解你的客戶」政策、財產來源、稅負透明化查驗）的客戶」。

和ICIJ合作的記者研究這家律師事務所洩露出數以百萬頁文件，從中拼湊出據稱是幫助全球政要與犯罪分子等隱藏財富的全球空殼公司網絡。ICIJ指出，相關檔案顯示一共有超過200,000家離岸公司。

這種掩蓋所有者身份的公司可以合法存在，但也可能用來隱瞞資產、洗錢或逃稅。美國等國已要求這些在境內開設業務的銀行實施一定程度的實地調查，以釐清如此結構背後可能的受益人身份。

ICIJ稱，從1977年到2015年末，有超過500家銀行曾要求莫薩卡馮塞卡及另一家律所為自己的客戶建立空殼公司。據ICIJ編纂的報告，瑞信、瑞銀、Experta Corporate & Trust Services SA與Coutts & Co. Trustees也在此列。這些銀行否認存在任何不當行為。

倫敦Institute of Financial Services教授Peter Hahn認為，這次文件洩露可能使已開發國家與開發中國家銀行間的關係更加複雜。「主要銀行業者勢必夜無好眠，擔心自己是否牽涉上這些交易，無論他們的活動是合法還是非法，或者已發生多久，」

 

 

巴拿馬文件外洩 12元首避稅被揭

總部設於巴拿馬的全球第4大境外法律事務所「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）外洩1150萬份客戶密件，3日晚間在網路上公布，內容揭示冰島總理岡勞格松等12位現任與前任國家領導人、各國權貴，以及許多富商、名流、國際體壇與影壇巨星等，利用境外避稅天堂，規避各國金融監管，遂行逃漏稅甚至境外洗錢，藏富海外。

總理總統 都在名單中

這批所謂「巴拿馬文件」被某些媒體形容為「史上最龐大的外洩密件」，也有人稱之為政商權貴版的「維基解密」。「莫薩克馮賽卡」的服務名單網羅全球50國逾140名政治人物，當中有12位現任與前任國家領導人，半數屬於中東國家，歐洲則有冰島總理岡勞格松，拉丁美洲是阿根廷總統馬克里，其他還有烏克蘭總統波洛申科。

另外，列名者還包括巴基斯坦總理夏立夫的子女、敘利亞總統巴夏‧阿塞德的家族、馬來西亞總理納吉布的兒子、利比亞已故強人格達費家族。此外，也有各國犯罪組織、毒梟網絡、人蛇集團等，借助該公司的服務洗錢。

扯上普丁 控情資攻擊

根據巴拿馬文件，俄國總統普丁的親信與諸如大提琴家羅德金等摯友，在2014年克里米亞危機遭國際制裁之際，透過與普丁關係密切的俄羅斯銀行為首之洗錢集團，以及意圖混水摸魚的境外「影子公司」，將數十億美元國內金融資產轉移到海外帳戶，普丁密友作為代理人並從中獲取鉅大利益。

而克里姆林宮當局指控將文件公布上網的「國際調查記者聯盟」（ICIJ），對俄國發動誤導人的「情資攻擊」。

「莫薩克馮賽卡」共同創辦人拉蒙．馮賽卡向巴拿馬第2頻道電視網表示，這批文件是在一次駭客攻擊中遭非法盜取。德國《南德意志報》則稱1年多以前由匿名來源經加密管道提供這批文件，該報並透過ICIJ與全球媒體分享，且有近80國約107家媒體協作，共同分析其中浩瀚的資料。

政商巨賈 另類互聯網

該報3日晚間將這些文件發布上網，其中包羅了「莫薩克馮賽卡」客戶過去近40年間的財務紀錄、電子郵件以及護照相關細節等。

各媒體逾400名協作記者從該法務公司內部資料發現，於40多國設有辦公室的該法務公司，服務網絡遍及全球21個海外避稅天堂、牽涉200多個國家與地域21萬4000個「境外實體」（空殼公司），協助各國客戶避稅、洗錢、規避制裁。

法國總統奧朗德4日在巴黎近郊參訪企業時告訴媒體，逃漏稅密件曝光是好事，因為「資料浮現就會啟動調查，各國便可向涉及稅務詐欺者追回積欠稅款，增加稅收。」

(中國時報)

校正編輯：宋亞真

 

 

巴拿馬文件 成龍、梅西也上榜

2016-04-05 03:11 聯合報 編譯陳韋廷／報導

http://udn.com/news/story/9688/1608551

巴拿馬律師事務所「莫薩克．馮賽卡」外洩的上千萬份文件，除揭露多國政要名人轉移資金到海外藏匿及避稅外，國際名人和體壇明星赫然也榜上有名。

文件中顯示，成龍名下至少有六間公司透過這間律師事務所管理，但沒有證據顯示成龍將他的公司用在不正當的用途上。開設境外公司並不違法。

此外，世界最佳足球員、阿根廷球王梅西這次也牽涉其中。文件顯示，梅西與他父親在巴拿馬共同擁有一家巴拿馬公司。這令目前已知和梅西有關的空殼公司家數又多了一間。梅西的境外交易目前也是西班牙調查逃稅案鎖定的目標。

 

5大手法-權貴都這樣藏富…

2016-04-05 03:11 聯合報 編譯陳韋廷整理

http://udn.com/news/story/9688/1608554

雖然可以合法使用避稅天堂，但多數方法一直被用來藏匿背後金主的錢財、金錢來源以及避稅，以下是常見的藏錢跟避稅方法。

1.空殼公司

表面上一切合法，但實際上並無業務運作，僅用來管理資金的公司，又被人戲稱為「信箱」公司。管理資金人員組成有律師、會計師，他們頂多就是簽署文件，讓信件抬頭有他們的名字。當有關當局試圖找出實際擁有或控制公司資金的人時，得到的答案是管理人員。這些公司被某些人用來藏匿自身資產，以免被有關當局或甚至是前妻發現。

2.境外金融中心

這些地方通常被稱為避稅天堂，總部常設於具有高度銀行保密性，以及金融交易稅極低或是為零的小島國家，如英屬維京群島、澳門、巴哈馬及巴拿馬。這些地方的金融服務業務完全合法。

3.無記名股票與債券

要移轉大筆金錢，利用無記名股票與無記名債券很方便，若要否認是這些票券擁有人時也很容易。

4.洗錢

指的是將非法取得的「髒錢」變為「乾淨的錢」。毒販、詐騙者或貪汙政客常有見不得光的大筆錢，他們把錢匯往海外漂白，讓錢具有合法外貌。

5.制裁與違反制裁

遭國際社會制裁的一些極權國家，藉由開設海外銀行秘密帳戶的方式規避國際的監視與經濟制裁。全球許多秘密銀行帳戶和空殼公司著眼於龐大的利益，不顧一切違反制裁，這也導致國際制裁破功。（資料來自英國國家廣播公司）

 

 

台灣版「巴拿馬文件」 尚未公布

 

2016-04-05 10:18 聯合晚報 記者王茂臻╱報導http://udn.com/news/story/9688/1608667

全球百家新聞媒體與國際調查記者同盟（ICIJ）公布「巴拿馬文件」，涵蓋全球企業家或政治人物在巴拿馬設立公司的資料。台灣參與ICIJ團隊的天下雜誌預計近日公布台灣版的「巴拿馬文件」，目前在ICIJ網站上查得到的台灣企業家與企業資料，並不屬於「巴拿馬文件」。

ICIJ網站目前能查到跟台灣台灣有關的案件共1萬6,785筆，味全前董事長魏應充、宏仁集團總裁王文洋等人均在名單上，但這些資料與「巴拿馬文件」無關。

ICIJ數年前公布的文件詳列各案主在避稅天堂擁有的投資公司關係，公司登記地址全都揭露，多位國內知名企業家與企業在海外設立公司的資料也隨之曝光。在個人資料方面，魏應充、王文洋等人都在名單上；企業名單則包括台灣主要的會計師事務所與長榮航空等業者。

國內四大會計師事務所負責境外公司設立的會計師昨（4）日指出，國內業者在海外設立公司的案例極多，有些是企業財務考量，有些是投資考量，不少台商當年都是先在境外設立公司，再赴大陸投資。像是上述文件中有關王文洋的資訊，即是王在海外設立公司，這家境外公司再轉持有早年王文洋在大陸投資的量販店好又多。

會計師指出，名列在「ICIJ」文件，不代表涉及逃稅或不法，「只能說在海外有間公司」；但此份資料十分詳盡，對於想要研究某一家企業或企業主在全球的資金足跡，「這會是一份免費的參考資料。」

 

蔡英文兄長列名巴拿馬報告 律師：境外公司已未使用

2016-04-04 23:48 聯合報 記者鄭宏斌╱即時報導

http://udn.com/news/story/1/1608342

巴拿馬報告曝光，根據「國際調查記者聯盟」在官網上的資料，赫見與總統當選人蔡英文哥哥蔡瀛陽等人，於二○○八年一月三月設立了一家名為KOPPIE的公司，地址登記在台北市士林區。從其他股東音譯來看，可能也是蔡英文的親人。

律師連元龍指出，蔡瀛陽是於二〇〇八年，經外商銀行介紹，以設立境外公司方式購買理財型商品投資，但隔年因績效不佳解約，至今並未再使用該境外公司。

連元龍表示，因為數年沒來收公司管理費用，蔡瀛陽以為公司已經結束，現在將再了解該公司存續狀態，如果尚存，會儘速完成相關關閉手續。

【中央社／台北4日電】

總統當選人蔡英文哥哥蔡瀛陽被指有境外公司，律師連元龍今天說，蔡瀛陽2008年經外商銀行介紹以設立境外公司方式購買理財型商品投資，隔年績效不佳解約，已多年未使用該公司。

蘋果日報報導，「國際調查記者聯盟」（ICIJ）取得總部設在避稅天堂巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」律師事務所客戶資料，包括個人及公司行號，其中包括1萬6785名台灣客戶。ICIJ在官網中提供依照國家地區的搜尋服務，點閱時赫然發現一名「Tsai, Ying-Yang」，與蔡英文哥哥蔡瀛陽音譯相同者也在列。

根據官網中資料，「Tsai, Ying-Yang」於2008年1月3日成立「KOPPIE LIMITED」這家公司。

連元龍晚間受訪說，蔡瀛陽在2008年經外商銀行介紹，以設立境外公司方式購買理財型商品投資，但因為投資績效不佳，不到1年就解約了，解約後就沒有再使用那家公司；之後，那家公司也已經數年沒有來收管理費，所以，蔡瀛陽的理解是公司已經結束了。

連元龍指出，他跟蔡瀛陽說，「法律上我們還是要查一查」，所以蔡瀛陽也說等假期過後，再去查查看，了解該公司的存續狀態，如果公司還沒有結束，就會儘速完成關閉手續。

連元龍說，事情很單純，蔡瀛陽的態度也是「沒什麼好隱瞞，該怎麼做就怎麼做」。

 

 

 

聯合／翁啟惠不該迴避，蔡英文更有責任釐清

2016-04-04 02:21 聯合報 聯合報社論

http://udn.com/news/story/7338/1607121

中研院長翁啟惠滯美不歸意圖逃避外界對浩鼎案的質疑，立法院教育委員會通過對他的「最嚴厲譴責案」，民進黨也拉高分貝呼籲翁啟惠：「有責任釐清各項疑點，不該迴避」。但除了翁啟惠，蔡英文恐怕更有責任向國人釐清全案疑點。

於公，緣於蔡英文與生技產學界的深厚關係，以及她將生技產業視為未來產業發展重心，並選擇了中研院前副院長陳建仁擔任副手；如今生技界陷於巨大的風暴，中研院長失格、連帶拖垮中研院學術清譽，蔡英文身為未來國家產業發展政策總舵手兼中研院直屬上司，她難道能緘默不語？

於私，蔡英文家族企業之一、其兄嫂負責的富鈦投資公司，與翁啟惠女兒翁郁琇同列浩鼎十大股東，蔡英文更不避嫌地選擇浩鼎為其「產業之旅」造訪首站。

蔡英文在家族資產中扮演的角色，亦曾經法院公文書認定為「家產會議主持人」，她恐怕不能認為，只要將富鈦信託、出清浩鼎股票，就足以對國人交代。

事實上，自四年前宇昌案揭露生技圈不為人知的一隅開始，生技界「搞小圈圈」、「角色不清」及「跨越紅線」的問題就一直飽受質疑。

而由於相關產官學或頂著學術光環、或高懸「未來、前景、高科技」知識之幕，一般人似乎也相信生技產業具高風險且難覓資金，才讓相關人等無奈遊走於法律或道德邊緣。

以蔡英文為例，她和其家族與翁啟惠、尹衍樑的關係，其實並非起於浩鼎。眾所周知，蔡英文在副閣揆任內曾協助並核准宇昌生技的成立，並在卸任後擔任該公司董事長，其家族資金也曾投資宇昌；直至她當選民進黨主席，才辭去董事長職，並將股份轉讓給尹衍樑。

但為何要設宇昌？原來早在二○○六年十月翁啟惠經前總統陳水扁任命為中研院長後，提出希望發展台灣生物科技產業的構想，並認為應該要成立指標公司，循台積電模式由國家投資扶植，以建立生物科技的產業鏈。

且看，蔡英文家族、翁啟惠、尹衍樑等幾個「宇昌案關鍵字」，如今竟又與「浩鼎案關鍵字」重疊。這是台灣生技產業發展非他們不可，抑或是真如外界所質疑的小圈圈把持、公私分際的紅線已遭跨越？

以翁啟惠近月來的言行，他確未能妥當遵守「利益迴避」原則，其間究竟是否觸法，有待相關單位調查。而民眾更關注的是，「翁家模式」之來龍去脈如何？

究竟是否純屬個案？若非個案，究竟是翁家複製於他人？

還是他人複製於翁家？

舉例而言，與翁啟惠女兒同時以卅一元價位在二○一二年購入浩鼎股票的百餘人中，除了浩鼎、潤泰高層等，

已知的還有刑事警察局前局長楊子敬、

衛福部食藥署技正何小鳳，以及若干醫藥界人士，也有諸如與副總統當選人陳建仁女兒同名同姓的陳怡安之類的「菜市場名」，

這些股東背景為何？是否如同翁家一樣於解盲前脫出持股？

這些，都是有待未來「解盲」的疑問。

進一步看，若在二○一二年以卅一元認股者須逐一清查，那麼更早或以更低價格持股的人，是否也該說明楚、講明白？

浩鼎宣稱，富鈦二○○九年入股時，當時生技業募資困難，富鈦是「基於理想」而力挺；如此，浩鼎及富鈦是否也該拿出證據佐證當時曾遭遇募資困難？

富鈦又如何獲知訊息、如何決定投入？

「要參選總統的人不能只是不違法，應要有更高標準，必須避免瓜田李下…」如果蔡英文還記得她在競選時說過的這些話，就應檢視自己、蔡家乃至民進黨近日面對外界的質疑時，對正義與道德認知有沒有採取雙重標準？

對涉己事務有沒有展現太多寬容？

蔡英文須明白，只要翁啟惠及蔡氏家族投資浩鼎的疑點未能有效釐清，未來都將成為她執政的陰影與包袱。

 

聯合筆記／嘉全兄 如果沒有如果呢？

2016-04-04 02:47 聯合報 謝邦振

http://udn.com/news/story/7339/1607141

新任立法院長蘇嘉全最近兩次談話，都是以如果、如果做前提，透露他內心的掙扎。

中研院長翁啟惠對女兒持有、代其出脫浩鼎股票交代不清，更以病由向馬英九總統請辭，滯美不歸，也不到立院報告。蘇嘉全答覆媒體逼問說，翁啟惠辭職並不是最好的解決方式，翁啟惠過去大家都非常尊敬，這件事情如果好好講清楚，符合相關法令，如果有些瑕疵，民眾應該還是可以接受。

前此兩天，蘇嘉全回應醫界聯盟特赦陳水扁的呼籲，「基於人權價值，不管是誰，任何人的健康，政府有責任要照顧」，「站在大和解的立場，如果能讓台灣更團結，這未嘗不是一個好的方向」。

以世俗的眼光來看，人們所珍視之事物，包括所得、財富、權力、機會、職位、榮譽，翁啟惠與陳水扁一學一政，都站上金字塔最頂端。兩人面臨的困境，都是在人生最高峰時自己所做的選擇所造成。

所以，蘇嘉全雖感性的說，翁院長過去大家都非常尊敬，但接著連續用了兩個「如果」，如果符合法令，如果只是小瑕疵，怯怯的也沒把握，只能期待翁好好講清楚。而能講清楚的最好場域，就在立法院。

翁啟惠辭中研院長，職位與權力將隨之消失；另一方面，他還面臨所得財富的維護。

現今的社會不比五十年前，院長也可以有個人的經濟活動，大家關切的是，院長的財富獲得、與浩鼎的關係是否正當，並不強求院長不食人間煙火。翁啟惠肯回來釋疑，才是民眾接受他的第一步。

阿扁目前的境遇，保外就醫已漸漸被接受，習慣成自然了，硬要再扯上「特赦，大和解、團結的好方向」，難免掀動全民情緒。

大和解的訴求緣自藍綠惡鬥，國民黨已經趴倒在地，完全執政的民進黨哪裡還需要大和解；至於團結，基礎在國家認同、身分認同，怎麼會是特赦貪凟的陳水扁。

特赦陳水扁是一件全民心理承擔的大事，由於全民對特赦阿扁的正負感受對比強烈，代價難以評估，法律定讞之外，為與不為，就靠總統的政治判斷。

蔡英文當選總統後，標榜施政主軸之一轉型正義，但這兩個案子她都不願說、不敢碰，原因就在扁、翁涉及不正不義，甚至阿扁還出來澄清，蔡英文沒跟他見面談過特赦；而由於蔡英文的家人也插手浩鼎，對翁案寧靜觀變，等真相被迫出現或自然消失。

難為了蘇嘉全，面對翁、扁的問題，只能如果又如果。

 

 

台版巴拿馬文件 「沒驚人結果 」

2016-04-05 14:07 聯合晚報 記者王茂臻、林政忠／台北報導

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http://udn.com/news/story/9688/1608936

全球百家新聞媒體與國際調查記者同盟（ICIJ）公布「巴拿馬文件」，涵蓋全球政治人物和企業家在巴拿馬設立公司的資料，引發關注；台灣參與ICIJ團隊的天下雜誌近日將公布台灣版的「巴拿馬文件」，ICIJ網站目前能查到跟台灣有關案件共1萬6785筆，但這些資料都與巴拿馬文件無關。

一位天下雜誌主管上午表示，天下雜誌確實參與「國際調查記者同盟」（ICIJ）解讀「巴拿馬文件」的計畫，負責台灣部分的調查，但這次台版巴拿馬文件資料內容，「並沒有大家想像中那麼好，也沒發現很驚人的結果。」

這位主管也說，天下雜誌雖不是ICIJ會員，但之前有參與ICIJ「大中華區離岸金融解密」專案計畫，這次則是參與巴拿馬文件的資料解密；ICIJ每次都會依不同計畫尋求合作對象，每次合作對象都不一樣。

參與這項計畫的天下雜誌副總編輯陳一姍表示，目前網上流傳的ICIJ離岸金融關係圖，包括相關報導提到超過一萬六千件與台灣人物如總統當選人蔡英文哥哥蔡瀛陽有關的資料等，「都是ICIJ在2013年發布的境外公司資料庫（offshore leaks）。」

陳一姍說，這個資料庫是由新加坡保得力信譽通（Portcullis Trust Net）與英屬維京群島聯合信託（Commonwealth Trust），「與這次巴拿馬文件由律師事務所(Mossack Fonseca)的資料來源完全不同。」

「很誠實跟大家說，我們現在的焦慮，跟2013年參與ICIJ報導的情況一樣，來自如何披露非政要的報導。」陳一姍說，天下雜誌目前還有一點小東西在收尾，ICIJ本部的報導也仍在陸續披露中，「跟大家想得不一樣的是，資料新聞學是長達七個月梳理資料、比對資料的過程，常常有可能一無所獲。」

ICIJ 2013年公布的文件，詳列在避稅天堂擁有的投資公司，公司登記地址全都揭露，多位台灣知名企業與個人在海外設立公司的資料也隨之曝光。

不過，國內四大會計師事務所負責境外公司設立的資深會計師說，國內業者在海外設立公司的案例極多，有些是企業財務考量或投資考量，例如不少台商當年都是先在境外設立公司，才能赴大陸間接投資。

他也說，列名在ICIJ文件，不代表涉及逃稅或不法，「只能說在海外有間公司」。

 

 

 

魏應充、王文洋…巴拿馬密件-有1.6萬筆台灣投資者

2016-04-05 03:10 聯合報 記者沈婉玉／台北報導

http://udn.com/news/story/9688/1608548

「國際調查記者聯盟」（ＩＣＩＪ）取得巴拿馬律師為全球權貴避稅及逃漏稅的文件中，其中包括一萬六千餘筆台灣投資者名單。財政部長張盛和表示，查緝逃漏稅是財政部的職責，若有疑似漏稅案件發生「一定會追」。

張盛和坦言，「查稅難度很高，」追稅要憑證據，不能「看媒體辦案」，實際上要拿到境外逃漏稅的個案資料不容易。他還說，我國還未通過反避稅條款，法律不夠完善，要對境外公司追稅談何容易。

張盛和說，跨國追稅涉及政治及外交關係，要兩國之間簽有租稅協定等相關國際協定，才能進行稅務資訊的交換，「要打交道哪有那麼簡單」。

即使兩國簽有租稅協定，也不一定能拿到資料，他說，因為只要涉及各國主權及對人民的保護，必須要有很具體個案才能提供，「別人跟我們要資料時，我們也是一樣的原則，不會輕易提供。」

正因為難度太高，張盛和指出，所以連美國也不得不硬訂了肥咖法案（ＦＡＴＣＡ），要求與美國有往來各國金融機構，要主動發現美籍客戶並提供帳戶資料給美國稅局，才能獲得相關資訊。

張盛和說，目前除繼續洽簽租稅協定外，也已將所得稅反避稅條款送至立院審議，希望可以儘速通過。讓實際營業處所、控制權在台灣的公司，不能再藉由成立海外公司或把獲利藏在海外來避稅。

張盛和指出，免稅天堂不只巴拿馬，尤其因歷史因素使要投資大陸的企業，都不得不至第三地開公司，使海外台商特別多。在各國都在追稅下，被查到也是「遲早的事」，呼籲台商支持簽署租稅協定，以免被查稅後面臨被雙重課稅危機。

【經濟日報／記者王茂臻／台北報導】

全球百家新聞媒體與國際調查記者同盟（ICIJ）3日公布「巴拿馬文件」，涵蓋全球企業家或政治人物在巴拿馬設立公司的資料。其中，與台灣有關的案件共1萬6,785筆，味全前董事長魏應充、宏仁集團總裁王文洋等人均在名單上。

巴拿馬是全球主要的避稅天堂之一，ICIJ公布的文件詳列各案主擁有的投資公司關係，公司登記地址全都揭露，是近年全球罕見的大規模披露避稅天堂登記公司的資料，多位國內知名企業家與企業在巴拿馬設立公司的資料也隨之曝光。

ICIJ查詢網站昨天開放後，網站查詢速度極慢，到近深夜時，查詢網站一度無法連線。記者稍早下載與台灣相關的近1.7萬筆資料比對，在個人資料方面，魏應充、王文洋等人都在名單上；企業名單則包括台灣主要的會計師事務所與長榮航空等業者。

國內四大會計師事務所負責境外公司設立的會計師昨（4）日指出，國內業者在海外設立公司的案例極多，有些是企業財務考量，有些是投資考量，不少台商當年都是先在境外設立公司，再赴大陸投資。像是上述文件中有關王文洋的資訊，即是王在巴拿馬設立公司，這家境外公司再轉持有早年王文洋在大陸投資的量販店好又多。

會計師指出，名列在「巴拿馬文件」中，不代表涉及逃稅或不法，「只能說在巴拿馬有間公司」；但此份資料十分詳盡，對於想要研究某一家企業或企業主在全球的資金足跡，「這會是一份免費的參考資料。」

 

「巴拿馬文件」這枚震撼彈…5大看點

2016-04-05 03:11 經濟日報 編譯鍾詠翔／綜合外電

http://udn.com/news/story/9688/1608485

南德日報等上百家新聞媒體與國際調查記者同盟（ICIJ）共同調查一年後，在3日公布震驚全球的「巴拿馬文件」，揭露全球政要與富豪、名流如何管理海外帳戶。以下是五大看點：

莫薩克馮塞卡

巴拿馬律師事務所莫薩克馮塞卡（Mossack Fonseca）專門提供成立空殼公司等海外財務服務，據稱在42個國家設有辦公室，旗下有600名員工，莫薩克馮塞卡在瑞士、英屬維京群島等避險天堂都有辦公室。這家成立40年的律師事務所否認有任何犯行。

揭露內容

這次南德日報揭露莫薩克1,150萬筆以上的檔案，規模超過2010年維基解密公布的美國外交秘辛及2013年史諾登的爆料。

誰該擔心

俄羅斯總統普亭、冰島總理古勞格松等72位現任與前任國家元首跟莫薩克有牽連，英國首相卡麥隆與中國國務院前總理李鵬的家屬也都捲入其中。

是否全都違法

牽扯其中的人不必然全都違法，客戶可合法將錢存在海外銀行帳戶，但罪犯也喜歡透過這種方式來洗錢，各國貪官汙吏更可將資金藏在國外。

接下來會如何

隨著外界拿放大鏡進一步檢視「巴拿馬文件」，肯定會有更多內幕浮出檯面，預料會有數十個國家展開調查。目前仍未有美國政治人物被點名，但已有網友在推特推文指出，這種情況可能很快就會改變。

 

-巴拿馬文件驚爆：習近平、普亭…多國領袖海外避稅

2016-04-05 03:11 聯合報 編譯李京倫／報導

 

http://udn.com/news/story/9688/1608542

從巴拿馬律師事務所「莫薩克．馮賽卡」洩漏的大批文件顯示，全球有十二名前任與現任國家領袖及六十一名國家領袖的家人和親信，利用避稅天堂隱藏自己的財富、洗錢、避開制裁或逃稅，文件並披露全球法律事務所和大銀行如何把金融業的保密性賣給政治人物、富豪與名流。澳洲、紐西蘭當局已展開調查，各國司法部門預料將跟進。

未來幾天將公布更多

德國「南德日報」首先取得這一千一百五十萬份文件，隨後與「國際調查報導記者聯盟」（ＩＣＩＪ）共享，該聯盟讓七十六國的三百七十多名記者詳查。聯盟秘書長萊爾說，文件顯示莫薩克馮賽卡事務所過去四十年的日常營運情形，「我認為這次洩漏的文件也許將證明是對海外企業歷來最大的一次打擊。」目前媒體還不知道這批文件提供者的身分，ＩＣＩＪ表示未來幾天將公布更多資料。

冰島、烏克蘭、阿根廷領袖涉入…

文件揭露多名現任國家領袖，包括冰島總理甘勞格森、巴基斯坦總理謝里夫、烏克蘭總統波洛申科、阿根廷總統馬克里、沙烏地阿拉伯國王沙曼本人或家人掌控的海外公司，與俄國總統普亭多名親信透過銀行與海外公司洗錢廿億美元。

一些國家領袖宣示反貪，本人或家人卻利用海外公司隱匿財富。中國大陸國家主席習近平大力反腐，其姊夫卻於二○○九年在英屬維京群島設立兩個公司。英國首相卡麥隆要求英國海外領地（包括英屬維京群島）打擊逃稅行為，其父親（二○一○年過世）卻利用莫薩克．馮賽卡事務所，把自己的投資基金登記在巴拿馬以避稅。

文件顯示，至少有八名現任或前任中共政治局常委的家人在莫薩克．馮賽卡事務所安排下，擁有海外公司。

文件顯示，各銀行為幫客戶隱藏財富而設立的近一萬五千六百家紙上公司，其中數千家由瑞銀集團和匯豐銀行設立。

多國政府已開始查稅

澳洲稅務局（ATO）表示，已針對超過八百名莫薩克．馮賽卡事務所的客戶，展開逃漏稅調查。ATO副局長克蘭斯頓表示，他們正與各單位合作，交叉比對文件中的資料。

紐西蘭稅務局則表示：「稅務機關目前正與租稅協定夥伴『密切合作』，以獲取全部涉及莫薩克馮賽卡避稅手段的紐西蘭納稅人詳細資料。」

墨西哥稅務當局表示，將對檔案提及的墨西哥公民或企業進行調查。巴拿馬總統瓦瑞拉聲明指出，政府對非法金融活動採「零容忍」政策，且將與此次涉及的任何司法調查行動合作。

 

 

 

洩密案 你還不知道莫薩克馮賽卡律師所這些事

涉及巴拿馬文件洩密案的莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)法律事務所的創辦人之一馮賽卡(Ramon Fonseca)不但是個律師，也是個獲獎小說家。另外一名創辦人莫薩克(Jurgen Mossack)在德國巴伐利亞出生但13歲起就移民到巴拿馬。

莫薩克馮賽卡法律事務所是甚麼樣的地方?

莫薩克在1977年成立他的事務所，但在1983年和馮賽卡的事務所合併後才大幅成長，莫薩克馮賽卡網站表示它在全球各大洲共有500多名員工，它可以在荷蘭、哥斯大黎加、英國、馬爾他、香港、賽普勒斯、英屬維京島、巴哈馬、巴拿馬、英屬安圭拉群島、塞席爾、薩摩亞、美國內華達州和懷俄明州提供如運送、移民、合約和智慧財展權等商業法律諮詢服務。它的網站並表示可協助外國公司搬到巴拿馬，在當地買或是租房子。

馮賽卡愛用推特 是個小說家並支持民主運動

馮賽卡在推特上自稱自己是：「律師、作家和夢想家」並且有1.9萬人追蹤粉絲。他曾是巴拿馬總統Juan Carlos Varela的特別顧問和巴拿馬主義黨(Panamenista party)的主席，但在莫薩克馮賽卡的巴西分部今年二月被警方突襲、幾位經理遭逮捕後馮賽卡被迫辭職。

馮賽卡在2012年出版小說Mister Politicus贏得巴拿馬最高文學獎，這部部分根據親身經歷撰寫的小說，講述貪官汙吏如何謀權來滿足他們的野心。馮賽卡公開譴責1993年樞機主教Juan Jesus Posadas Ocampo一行人的謀殺案，使得該案得以成立專門調查委員會，因此被視為有助巴拿馬的民主運動。

莫薩克的沉默和納粹德國的家族歷史

馮賽卡表示他不清楚莫薩克家族跟納粹的關係，只表示莫薩克的父親Erhard Mossack在1960年代舉家搬到巴拿馬後，成為漢莎航空(Lufthansa airlines)的高級主管。儘管莫薩克到目前為止都保持沉默，馮賽卡說：「他在鏡頭前會不自在，他是德國人。」馮賽卡說他發言是要為事務所的名譽辯護，他相信因為事務所早已實施嚴格的管制措施，所以就算被調查也不會受到法律處罰。

他不清楚為何事務所的1,150萬份護照照片、股份證書和郵件等會流傳到網路上，也不認為是內部人從中搞鬼，他認為是外國駭客入侵事務所的電腦，因為莫薩克馮賽卡事務所成功的在美國還有其他地方打敗許多競爭對手。

(中時電子報)

 

 

        

「巴拿馬文件」洩密案 莫薩克馮賽卡法律事務所大有來頭

http://www.chinatimes.com/newspapers/20160405000220-260108

處於「巴拿馬文件」洩密案風暴核心的「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）法律事務所，是全球規模最大的境外法律公司之一，事務所2名創辦人更大有來頭。

位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」，1977年時由德國移民莫薩克（Jurgen Mossack）和馮賽卡（Ramon Fonseca）共同設立。

莫薩克1948年生於德國，後與家人移居巴拿馬，並獲得法律學位，曾在倫敦執業2年。據悉，莫薩克的父親是二戰納粹分子，曾服役於希特勒「納粹武裝親衛隊」，但也曾表示願意幫美國中情局（ICA）當間諜。

至於另一創辦人馮賽卡，1952年出生，在巴拿馬取得法律學位，曾在英國倫敦政經學院（LSE）進修，一度想當神職人員。

與莫薩克合夥在英屬維京群島設立辦公室，展開境外避稅業務前，馮賽卡曾經營過小生意。馮賽卡在2014年成為巴拿馬總統瓦瑞拉的顧問。不過，受到事務所涉及貪汙醜聞影響，馮賽卡以「捍衛聲名」為由，從今年3月起向巴拿馬總統府請假。

洩密文件顯示，莫薩克和馮賽卡同時將業務擴展到南太平洋小島紐埃（Niue，紐西蘭屬島），其承辦的境外公司註冊收入甚豐，在2001年提供了紐埃政府年度預算的80％。當英屬維京群島對合法避稅進行取締，不再允許業主以匿名成立公司時，「莫薩克馮賽卡」將業務移轉到巴拿馬和加勒比海的英屬安奎拉島。

針對巴拿馬文件洩露該事務所協助富裕客戶境外避稅，馮賽卡指稱這是一種「犯罪」和「攻擊」行為。他表示，「因為一些特定國家不喜歡我們在吸引企業上，如此具有競爭力。」

(中國時報)

洩密案 你還不知道莫薩克馮賽卡律師所這些事

 

 

 

涉嫌藏匿數百萬美元 受訪時發飆離席 冰島總理面臨下台危機

 

因涉嫌在海外藏匿龐大資產，冰島總理岡勞格松4日陷入四面楚歌的困境，反對黨國會議員準備對他提出不信任案，上萬名冰島人民連署要求他辭職，而他本人接受電視訪問時，因為招架不住記者的尖銳提問，當場對記者發飆並憤而離場。

根據「莫薩克馮賽卡」律師事務所外洩的祕密文件內容，岡勞格松與妻子安娜．帕斯多提2007年聯手買下境外企業溫垂斯公司（Wintris Inc.），兩人各持股50％，兩年多後，岡勞格松以1美元將其股份賣給妻子。

金融危機 持股未申報

法庭文件顯示，溫垂斯公司以債券形式在冰島3大銀行擁有相當的投資。2008年這3大銀行在金融危機中倒閉後，溫垂斯公司被列為債權方。岡勞格松在2013年成為冰島總理，後來參與救援破產銀行的磋商。

岡勞格松2009年當選國會議員，但他申報財產時卻未申報對溫垂斯的持股，顯然涉及隱匿多達數百萬美元的財產，當記者問到他這些問題時，岡勞格松有些不知所措，他指著妻子說，這些事情都由他妻子的銀行處理，他本人毫無所知，而且從一開始就有報稅。

上萬人連署 要求辭職

這時岡勞格松似乎惱羞成怒，他說，「我從未隱匿財產，你的問題有指控我的意味」，同時起身準備離開，但記者繼續追問，岡勞格松回答說，「你問的都是胡說八道。」他的發言人事後表示，岡勞格松與妻子的作為完全遵循法律。

但冰島人民並不買帳，已有1萬6000多人連署請願，要求岡勞格松辭職下台。國會反對黨議員4日一早開會，會中一致同意將提出不信任案，要求解散國會，提早舉行大選。不信任案將於本周稍後提出。

澳洲800富豪 當局要查

另一方面，澳洲稅務當局4日證實，已對「莫薩克馮賽卡」外洩文件中逾800名澳洲富豪展開逃漏稅調查。稅務局在聲明中指出，已確認這些澳洲納稅義務人的身分，並發現其中超過120人和總部設於香港的某境外協力服務供應商有關，但並未公布該香港業者的名稱。

稅務局副局長克蘭斯頓指出，名單中部分曾是該局調查對象，另一小撮人曾在2014年澳洲政府推動的「主動申報境外收入方案」（Project Do It）中，向當局申報海外資產。但克蘭斯頓說，還是有「非常多納稅義務人，過去未曾申報過，其中包括富豪，我們已採取行動。」

而同樣有納稅人在外洩名單內的紐西蘭，稅務局官員表示，正與稅收協定夥伴「密切合作」，以獲取全部涉案人詳細資料。

(中國時報)