改基金銷售獎勵金算法 金管會：與投資人台北營登推薦手續費無關

為降低現行實務以「銷售額」計算銷售獎勵金可能產生銷售機構與投資人間的利益衝突，金管會邀集銀行公會、投信投顧公會、銀行及投信投顧公司研商合宜的基金通路報酬計算方式，並達成共識，同意以資產管理規模（AUM ）計算銷售獎勵金的調整方向，至於約定費率、獎勵期間等則依市場機制由雙方議定，原則上於明（2019）年底前完成重新議約。

金管會表示，國內投信公司及境外基金總代理人支付予銷售機構的通路報酬包括銷售獎勵金等項目，依照現行實務，銷售獎勵金是業者於銷售機構推廣活動期內的「銷售金額」所支付一次性的銷售佣金。而這次調整以「AUM」計算，則是以銷售機構推廣活動期間客戶的基金存量計算。

我想分享一下自己之前在小公司當主辦會計的經驗，一般我們會計工作會跟公司業務會有連結，所以我們要通過外部環境，幫助公司進行風險的把控，分析出外部政策變動對於公司的影響，從而回到公司內部來，進行風險的預估與機遇的掌控，所以會計師推薦大家如果想要快速融入公司業務，建議可以從這三個面向下手，第一，積極參與專案管理，可以最快速的了解公司的業務流程，也可以跟業務部門有良好的交流關係，更了解第一線業務與客戶的接觸狀況，可以明白業務在跟客戶說明收款的詳細流程與售後服務是否有需要進行調整的地方，第二積極參與經營分析，要清楚了解公司的長短版，第三要參與預算，與業務直接溝通交流，明白公司各項預算的分配與收支，確認公司的預算是否都有花在刀口上，有沒有確實的發揮效用，還是有持續發酵，身為會計人就是要對錢敏感，也要對錢付出後的改變敏感。

金管會進一步說明，現行以銷售額計算銷售獎勵金，易使銷售機構著眼於創造高銷售額，而忽略投資人利益，而調整以投資人持有成立公司流程基金存量計算銷售獎勵金，可鼓勵銷售機構銷售適合投資人需求的基金並重視基金商彰化會計師推薦品的穩定獲利，減少與如何設立公司投資人間可能的利益衝突。

不僅如此，金管會說，投資人長期持有基金，降低基金週轉率，有助基金業者增加基金操作彈性以提升基金績效。此措施可提供投資人更優質的基金服務與投資收益，以創造投資人、資產管理業者以及銷售通路的三贏。

不過，金管會也強調，這次主要是討論資產管理業者支付予銷售機構的銷售獎勵金的計算方式，與銷售機構向投資人收取的「手續費」無關。

成立公司這件事情，我想都是每個人的夢想，不論是要開餐廳、開飲料店、開點心店、開餐酒館等等，我想每個人都會有個夢，像我自己就夢想開咖啡廳，也去學了咖啡手藝，點心也學了，但一職都沒能放下身邊的事物，好好經營這塊的勇氣，咖啡只學了皮毛，點心也是如此，所以開店這件事情就一植被我擺著，我想如果我再更有勇氣一點，放下這一切，是不是就可以果斷的開公司，直接選好地點馬上開店營業呢！但其實並沒有這麼容易，我算是比較理性的，思考著利弊，還有現在的景氣，我認為開公司會遇到的風險實在太多了，如果要真正去營業一間店，要花費的心思跟成本，都很不符合預期的回報，簡單說：就是可能開辛酸的。所以再做這些決定前都要好好思考，自己有甚麼特色，自己有甚麼樣的特質會吸引到顧客嗎？預期可以有多少的客流量，投資的行銷成本還有裝潢成本等等，花費會不會太高呢？許多因素都要考量進去，這樣才可以避免更高的風險。

剛開始創業，最容易遇到的問題就是金流的管控，如何計算成本開銷，又如何計算利潤營利，這些都需要有一個人負責統整歸納，我們稱之為會計師，幾乎所有公司都會有一名會計人員，除非帳務部分是由老闆自行處理完成，建議如果是剛創業的老闆，可以先學點會暨相關，學會記帳的概要，首先可以購買會計軟體，而記帳要點有幾個，1.收集，資料的收集，包含郵寄、統編發票、帳單、收據等等，收集這些並且整理，今年如果出入不正確或不明，就要多加小心了。2.紀錄，把每筆開銷記下，留意花錢的部分，哪部分公司支出過多。3.檢查，檢查當季業績如何？查看數字是否核對無誤，繳稅的金額是否正確，避免事情堆疊，養成隨手整理的好習慣，這樣月底跟月初會比較輕鬆一點。如果是要長期學習記賬，建議這些動作都要做確實，相信能幫助公司提升不少效率，也可以更容易掌握公司工作情況，還有業績利潤的比率，