紐約州香菸稅目前每包2.75元，加稅的結果將把紐約州香菸成本由7.6元，增加到9.2元。紐約市每包香菸稅目前1.5元，加稅後，紐約市每包香菸可增加到11元。

新法將從7月1日起實施。

從8月起，咀嚼菸草和其他菸草類產品的稅加倍，小雪茄也將被課以和香菸一樣的稅。向美國印第安族銷售的香菸徵稅部分生，則將從9月起生效。

這項增加香菸稅的法案由紐約州長帕特生(David Paterson)提出，以期增加紐約州的收入。

相比之下，紐約州以外地區的香菸售價在6.45元到7.85元之間。這項新法令可能會使更多吸菸者，轉向印第安族或走私者購買未稅的香菸。

民主黨籍州眾議員巴曼 (William Parment)說表示：「這是一種懲罰性和退步的稅目。」他說，此法將使更多人委託親戚、朋友和同事跨越州界到鄰州或印第安保留區購買香菸。他表示：「這是濫用我們的徵稅權。」

布朗士區選出的州議員本杰明 (Michael Benjamin)擔心，每次香菸稅提高就助長走私，而走私香菸可幫助「想要危害美國的」犯罪和恐怖集團籌措經費。

尼加拉郡 (Niagara County)共和黨籍州參議員馬吉茲 (George Maziarz)擔心發生「文化衝突」事件。他擔心一旦紐約州向印第安保留區徵香菸稅，可能造成暴力事件。

仙尼卡部落 (Seneca Nation)選出的議員J.C. Seneca說：「這是一種戰爭行為。」Seneca說，帕特生選擇一條「具有爭議和對抗的道路，如果發生任何狀況，他們要負責。」

數百年來，印第安部落認為自己有主權，和美國聯邦及州政府有條約，無需繳交州稅。